Легальное налоговое планирование и оптимизация без рисков

Тренер (ведущий мероприятия): 

	Дмитрий Гарный – юрист с многолетним опытом работы на должности юрисконсульта, руководителя юридических служб государственных и коммерческих предприятий, член Ассоциации юристов Украины, автор нескольких практических пособий по вопросам правового обеспечения и безопасности бизнеса

	Александра Томашевская – руководитель департамента аудита и бухгалтерского сопровождения Киевского центра поддержки и развития бизнеса, налоговый консультант со значительным опытом работы на должности руководителя валютных отделов коммерческих банков, главного бухгалтера коммерческих предприятий. Автор аналитических материалов, статей в бухгалтерских еженедельниках.

1

Практические схемы оптимизации налогообложения-2016. Пора менять схемы!

Наши консультанты ежедневно отслеживают и анализируют как законодательные изменения, так и «проходные» инициативы в сфере налогообложения и правового регулирования бизнеса. Будьте в курсе всех последних изменений и тенденций в интересующей Вас сфере! Авторский семинар об оптимизации налогообложения юрист Дмитрий Гарный, налоговые консультанты Александра Томашевская и Константин Ерохин создали в 2009 году.

План семинара "Налоговое планирование и оптимизация налогообложения":  

Общие подходы и методы налогового планирования при нестабильном налоговом законодательстве 

• Основы налогового планирования на предприятии. Почему любой бизнесмен уже является «оптимизатором» налогов? Практика разрушения налоговыми органами минимизационных схем при проверках 2015 года. Почему ряд схем исчезли навсегда? 
• Грань между оптимизацией и уклонением от уплаты налогов. Налоговая нагрузка в 2016 году. Примеры уменьшения налоговой нагрузки в зависимости от специфики предприятия, географического сегмента, организационной структуры бизнеса и пр.
• Типологии «сомнительных» схем оптимизации: практика ВАСУ. Методика ГФСУ по отработке налоговых рисков по налогу на добавленную стоимость. Минимизация негативных последствий налогового планирования, прогнозирование рисков. Какие существуют риски работы с частными предпринимателями, «единоналожниками» с учетом изменений в законодательстве?

Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по налогу на прибыл

• Обзор изменений в исчислении налога на прибыль. Оптимизация доходной части компаний. Как выстроить работу группы компаний? Применение упрощенной системы налогообложения в качестве инструмента оптимизации. 
• Налоговые разницы и особенности проведения отдельных операций. Финансовая помощь, ценные бумаги, роялти.
• Рекламные затраты. Услуги аутсорсинга, аутстаффинга для целей налогообложения.
• Выплаты сотрудникам и собственникам: командировки, представительские расходы, арендная плата, компенсации благ работникам.
• Трансфертное ценообразование: «точка входа» в контролируемую операцию. Изменения с 2016 года.  

Налог на добавленную стоимость

• Механизмы оптимизации НДС: изменение подхода к налоговому планированию с 2016 года. Налоговая политика предприятия в условиях электронного администрирования НДС в первом полугодии.
• Какие существуют основания для «снятия» налогового кредита и как его отстоять? Виды деятельности без НДС.
• Приобретение основных средств, лизинг. Капитальные инвестиции. Реализация основных средств без налоговых последствий по НДС.
• Проведение торговых акций в рамках программы предприятия по продвижению продукции.  Схема оптимизации НДС с применением экспортных контрактов. Схема временной оптимизации НДС. Работа со «свободными деньгами», передача налогового кредита между предприятиями.

Оптимизация расчетов и работа с денежными средствами

• Перевод долга (делегация), уступка права требования (цессия) , зачет встречных однородных требований: налоговые последствия. Практика применения расчетов векселями.
• Списание дебиторской и/или кредиторской задолженности: когда выгодно?
• Применение посреднических схем в оптимизации налогообложения. Налоговые последствия посреднических операций у комитента и комиссионера, доверителя и поверенного (коммерческого агента). Характерные подходы налоговых органов к выявлению «слабых мест» в применении посреднических схем, возможность переквалификации притворного договора: практика проверок.

Оплата труда работников

• Высокая зарплата: НДФЛ и начисление единого социального взноса. Выплата дивидендов собственникам: ставки налогов равны? Выплата зарплаты в «конверте»: минимизация рисков для предприятия. Обучение, семинары, медобслуживание, питание, жилье для работников.
• Законная оптимизация расходов на оплату труда – практическая схема.

Внешнеэкономическая деятельность – инструменты оптимизации

• Использование «нерезидентных» инструментов украинскими компаниями в современных условиях. Торговые операции (экспорт, импорт). Посредничество как схема при импорте без ввоза товара. Услуги в ВЭД.
• Использование схемы работы с компаниями из низконалоговых юрисдикций. Экспорт-импорт с использованием оффшора, выплата роялти и вознаграждений за использование нематериальных активов, «давальческая» и другие схемы.
• Риски работы с оффшорными компаниями. «Нетипичный экспорт», «псевдоимпорт». Выстраиваем схемы с нерезидентом правильно.
• Как изменятся «нерезидентные» схемы работы в связи с необходимостью раскрытия конечных выгодополучателей юридических лиц?

Практика проведения проверок налоговыми органами

• Из чего исходят налоговые органы, включая субъектов хозяйствования в план проверок? Как повлиять на это и можно ли оттянуть дату начала плановой проверки? Анализ нового Порядка формирования планов-графиков проверок (приказ Минфина). 
• Основные тенденции правоприменительной (судебной) практики в вопросах начисления и взимания налогов. Практика Высшего административного суда Украины по вопросам бестоварных операций. Признаки нереальных и бестоварных операций и их квалификация административными судами. Характерные подходы налоговых органов к разрушению схем минимизации, признание хозяйственных договоров ничтожными. Фиктивные и притворные сделки.  
• Зарплата «в конвертах» - правовые и организационные методы борьбы с этим явлением. Фактические налоговые проверки и проверки Гоструда. Методические рекомендации по установлению фактов выплаты заработной платы в «конвертах», выявлению работников, с которыми не оформлены трудовые отношения. 
• Непрямые методы определения налоговых обязательств физических лиц – перспектива ближайших лет. 

Регламент семинара "Налоговое планирование и оптимизация налогообложения":

С 10.00 до 17.00, регистрация с 9.30